为确保曲沃县域商业体系项目的顺利实施，规范资金使用和项目管理，特制定以下财务和业务管理制度。

一、财务管理制度

1.资金管理原则

专款专用：专项资金必须严格按照省厅文件规定的使用范围使用，不得用于征地拆迁、罚款、捐款、绩效评价、审计、赞助、投资、偿还债务等非指定用途。

公开透明：资金使用情况应定期公开，接受社会监督，确保资金使用透明、规范。

绩效导向：资金使用应注重绩效，确保资金使用效益最大化。

2.资金拨付流程

预拨资金：对有合法投资证明、有明确标准、已实际发生支出的项目，县级商务主管部门据实审核后上报市级主管部门，按进度预拨部分补助资金。

清算资金：项目验收合格后，根据实际支出情况进行清算，确保资金使用与项目进展同步。

3.资金使用监督

引入监理：引入第三方公司对项目进行全过程管理。

定期检查：县级财政部门定期对资金使用情况进行检查，确保资金使用合规。

动态监控：对资金使用情况进行动态监控，及时发现并纠正问题，确保资金安全。

绩效评价：参照商务部绩效考核指标体系，对资金使用情况进行绩效评价，确保资金使用合理、成效明显。

4.财务档案管理

档案建立：建立健全项目财务档案，确保资金拨付、使用、清算等环节的资料详实、手续齐全、程序合规。

档案保存：项目财务档案应长期保存，以备审计和检查。

二、业务管理制度

1.项目申报与评审

申报指南：严格按照省级商务主管部门的申报指南，明确支持事项、支持方式、支持标准、申报主体、申报流程、申报条件、申报材料清单等内容。

初审与评审：县级商务主管部门对申报单位的资质、能力、信用情况等方面进行初审，确保项目真实性、合法性，初审合格后上报市级主管部门。

2.项目实施与监管

项目档案管理：建立健全项目档案，对项目申报、评审、建设资金拨付等各个环节的档案材料进行整理、归档，做到资料详实、手续齐全、程序合规。

项目进度跟踪：项目实施单位定期向县级商务主管部门反馈项目进展情况，确保项目按计划推进。

日常督导：监理对项目严格把控，县级商务主管部门定期对项目实施单位进行检查，确保项目按计划推进，资金使用合规。

3.项目验收与绩效评价

验收流程：项目完成后，项目实施单位应及时备齐验收申请材料申请验收，并提供项目审计报告。县级人民政府组织有关专家组成验收小组或聘请第三方中介机构进行验收，确保项目达到预期目标。

绩效评价：参照商务部绩效考核指标体系，对项目建设情况进行绩效评价，确保资金使用合理、成效明显。

抽查与复核：市级主管部门对验收情况进行抽查，确保验收结果的真实性和准确性。

4.责任追究

违规处理：对违反规定分配或使用专项资金的行为，严格按照法律法规追究责任，涉嫌犯罪的移送司法机关处理。

信息公开：设立专栏，定期公开资金使用情况，接受社会监督，确保资金使用透明、规范。

三、部门协作与信息共享

1.跨部门协调：加强与财政、乡村振兴等部门的协作，确保资金使用与项目管理无缝衔接。

2.信息共享：建立信息共享机制，及时沟通项目进展和资金使用情况，确保问题早发现、早解决。

曲沃县县域商业体系建设工作领导小组办公室     

              （曲沃县工信和科技局代章）          

                     2024年7月10日